Обмен валюты

С покупкой и продажей валюты периодически сталкиваются любые организации, ведущие внешнеэкономическую деятельность.

Типичная операция обмена валюты Организацией выглядит так:

• Банк списывает со счета Организации продаваемую валюту.
• Банк зачисляет на другой счет Органиазции покупаемую валюту.
• Банк списывает со счета Органиазции вознаграждение за проведеную операцию.

• курс обмена - может совпадать с курсом ЦБ РФ, может отличаться от него.
• вознаграждение банка за выполненную операцию - может быть выделено отдельной суммой, а может быть включено в курс обмена.

Обмен валюты учитывается Организацией по курсу ЦБ РФ. Если Банк проводит операцию обмена по отличному от ЦБ РФ курсу, то возникают суммовые разницы, которые оформляются в Программе РАСА Ведомостью затрат в случае возникномения убытков и Ведомостью продажи услуг в случае возникновения дохода.

Если вознаграждение за выполнение операции обмена валюлты выделено отдельно (не учитывается или не полностью учитывается в курсе обмена), то в Программе РАСА на сумму этого вознаграждения формируется Ведомость затрат.

Итак, выполнение операции обмена валюты в общем случае может повлечь возникновение достаточно большого количества документов в Программе РАСА:

• ИПП на списание продаваемой валюты
• ВПП на зачисление покупаемой валюты
• ВПУ или ВДЗ на прибыль или убытки соответсвенно, полученные в результате возникновения курсовой разницы при отклонении курса операции от курса ЦБ РФ
• ВПУ на услуги банка за выполнение операции обмена валюты
• ИПП в оплату услуг банка за выполнение операции обмена валюты

Упростить документальное оформление этой операции в Программе РАСА призван документ Обмен валюты.

Оформление операции обмена валюты с использованием документа Обмен валюты сводится к созданию этого документа и заполнения в нём параметров обмена. Все перечисленные выше документы будут созданы автоматически при Исполнениии этого документа. Кроме автоматического формирования всех документов возможно включение в обмен валюты уже готовых документов, созданных, например, при автоматической загрузке выписки Банка в базу данных.