039. Расход будущих периодов

Данная хозяйственная операция выполняется по документам "Приходная накладная" (ПН) и "Ведомость затрат" (ВДЗ), если документы отнесены на расходы будущих периодов.

Проводка №1 создается для одной строки документов ПН или ВДЗ в общем режиме налогообложения.
№ п/п Для строки Сумма проводки Счет дебета Счет кредита
1 Нет Сумма_без_НДС 97 60.Х или 76.Х
Наименование проводки Код Значение Код Значение
Отнести на расход будущих периодов ДОК Не назначено ДОГ Договор в ПН или ВДЗ
Описание проводки КНТ Контрагент в документе ДОК Документ ПН или ВДЗ
Наименование РБП СБД Статья бюджета КНТ Контрагент в документе
ТВУ Услуга_Х ТВУ Услуга

Проводка №2 создается для строки документов ПН или ВДЗ в общем режиме налогообложения.
№ п/п Для строки Сумма проводки Счет дебета Счет кредита
2 Нет Сумма НДС 19.Х 60.Х или 76.Х
Наименование проводки Код Значение Код Значение
НДС по документу ДОГ Договор в ПН или ВДЗ ДОГ Договор в ПН или ВДЗ
Описание проводки ДОК Документ ПН или ВДЗ ДОК Документ ПН или ВДЗ
Номер документа (ДТ) + Наименование КНТ (ДТ) КНТ Контрагент в документе КНТ Контрагент в документе
НДС Ставка НДС ТВУ Услуга
Номер счета дебета проводки 19.Х определяется на основании параметра С-019 для услуг в документах ВДЗ. Для строк товаров в документах ПН он назначается как счет 19.3.

Проводка №3 создается для одной строки документов ПН или ВДЗ в общем режиме налогообложения.
№ п/п Для строки Сумма проводки Счет дебета Счет кредита
3 Да Сумма_НДС НДС С-019
Наименование проводки Код Значение Код Значение
НДС к вычету ВНЛ Вид налога ДОГ Договор в ПН или ВДЗ
Описание проводки ДОГ Договор в ПН или ВДЗ ДОК Документ ПН или ВДЗ
Номер документа (ДТ) + Наименование КНТ (ДТ) ДОК Документ ПН или ВДЗ КНТ Контрагент в документе
КНТ Контрагент в документе НДС Ставка НДС
НДС Ставка НДС_Х    

Проводка №4 создается для каждой строки документа ВДЗ в специальном режиме налогообложения.
№ п/п Для строки Сумма проводки Счет дебета Счет кредита
4 Нет Сумма по документу 97 60.Х или 76.Х
Наименование проводки Код Значение Код Значение
Отнести на расход будущих периодов ДОК Ведомость затрат ДОГ Договор в ВДЗ
Описание проводки КНТ Контрагент в ВДЗ ДОК Ведомость затрат
Номер документа (ДТ) + Наименование КНТ (ДТ)     КНТ Контрагент в ВДЗ
    ТВУ Услуга_Х

Проводка №5 выполняется в случае наличия авансовой оплаты ВДЗ (подробное описание в хозяйственной операции "003. Перечисление аванса")
№ п/п Для строки Сумма проводки Счет дебета Счет кредита
5 Нет Сумма аванса С-023 С-002
Наименование проводки Код Значение Код Значение
Закрытие аванса выданного ДОГ Договор в ВДЗ ДОГ Договор в ВДЗ
Описание проводки ДОК Ведомость затрат ДОК Ведомость затрат
Номер договора (КТ) + Номер документа (ДТ) +

Наименование КНТ (ДТ)		 КНТ Контрагент в ВДЗ КНТ Контрагент в ВДЗ
ТВУ Не назначено    

Проводка №6 выполняется для закрытия НДС по авансу (подробное описание в хозяйственной операции "003. Перечисление аванса")
№ п/п Для строки Сумма проводки Счет дебета Счет кредита
6 Да Сумма НДС_Х С-028 НДС
Наименование проводки Код Значение Код Значение
НДС восстановлен к уплате с аванса выданного ДОГ Договор в ИПП ВНЛ Вид налога
Описание проводки ДОК Входящий ав. с/ф ДОГ Договор в ИПП
Вид налога (КТ) + Номер договора (ДТ) +

Номер документа (КТ) + Наименование КНТ (КТ) +

Ставка НДС (ДТ)		 КНТ Получатель в ИПП ДОК Входящий ав. с/ф
НДС Ставка НДС_Х КНТ Получатель в ИПП
    НДС Ставка НДС_Х
Количество проводок №6 соответствует количеству ставок НДС во входящем авансовом счет-фактуре.