031. Формирование внеоборотных активов

1. Данная хозяйственная операция выполняется по документам "Покупки ОС" (ПКС) или "Ведомости затрат" (ВДЗ).

Рисунок. Состав и взаимосвязи документов при проведении документа ПКС.

Проводка №1 выполняется для всех организаций (общего или специального режима налогообложения).
№ п/п Для строки Сумма проводки Счет дебета Счет кредита
1 Да Стоимость_без_НДС_Х СЧПРО С-001
Наименование проводки Код Значение Код Значение
Приобретено ОС ДОГ Договор в ПКС или ВДЗ ДОГ Договор в ПКС или ВДЗ
Описание проводки ДОК Покупка ОС или Ведомость затрат ДОК Покупка ОС или Ведомость затрат
Номер документа (КТ) + Наименование КНТ (КТ) КНТ Контрагент в ПКС или ВДЗ КНТ Контрагент в ПКС или ВДЗ
ПРО Название проекта    

Проводка №2 добавляется для всех организаций (общего или специального режима налогообложения).
№ п/п Для строки Сумма проводки Счет дебета Счет кредита
2 Да Сумма_НДС_Х ХХ.Х С-001
Наименование проводки Код Значение Код Значение
НДС ДОГ Договор в ПКС или ВДЗ ДОГ Договор в ПКС или ВДЗ
Описание проводки ДОК Входящий счет-фактура ДОК Покупка ОС или Ведомость затрат
Номер документа (ДТ) + Наименование КНТ (ДТ) КНТ Контрагент в ПКС или ВДЗ КНТ Контрагент в ПКС или ВДЗ
НДС Ставка НДС    

ХХ.Х – 08.4 для организации специального режима налогообложения 19.1 для организации общего режима налогообложения

Проводка №3 выполняется в случае наличия авансовой оплаты ВДЗ (подробное описание в хозяйственной операции "003. Перечисление аванса")
№ п/п Для строки Сумма проводки Счет дебета Счет кредита
3 Нет Сумма3 С-001 С-002
Наименование проводки Код Значение Код Значение
Закрытие аванса ДОГ Договор в ПКС или ВДЗ ДОГ Договор в ПКС или ВДЗ
Описание проводки ДОК Покупка ОС или Ведомость затрат ДОК Покупка ОС или Ведомость затрат
Номер документа (КТ) + Название проекта (ДТ) +

Название ТВУ (КТ)		 КНТ Контрагент в ПКС или ВДЗ КНТ Контрагент в ПКС или ВДЗ
       

Проводка №4 выполняется для закрытия НДС по авансу (подробное описание в хозяйственной операции "003. Перечисление аванса")
№ п/п Для строки Сумма проводки Счет дебета Счет кредита
4 Да Сумма НДС_Х С-028 НДС
Наименование проводки Код Значение Код Значение
НДС восстановлен к уплате с аванса выданного ДОГ Договор в ИПП ВНЛ Вид налога
Описание проводки ДОК Входящий авансовый счет-фактура ДОГ Договор в ИПП
Вид налога (КТ) + Номер договора (ДТ) +

Номер документа (ДТ) + Наименование КНТ (ДТ) +

Ставка НДС (ДТ)		 КНТ Получатель в ИПП ДОК Входящий авансовый счет-фактура
НДС Ставка НДС_Х КНТ Получатель в ИПП
    НДС Ставка НДС_Х
Количество проводок №4 соответствует количеству ставок НДС во входящем авансовом счет-фактуре.

2. Данная хозяйственная операция выполняется по документам "Акты списания" (АСН).

Рисунок. Состав и взаимосвязи документов при проведении документа АСН.

Проводка №5 создается для каждой строки документа АСН.
№ п/п Для строки Сумма проводки Счет дебета Счет кредита
5 Да Себестоимость_Х СЧПРО Х
Наименование проводки Код Значение Код Значение
Формирование стоимости актива ДОК Акт списания ДОК Акт списания
Описание проводки КНТ Не назначено КНТ Не назначено
Номер документа (КТ) + Название проекта (ДТ) +

Название товара (КТ)		 ПРО Название проекта СКЛ Склад в АСН
ТВУ Товар_Х ТВУ Товар_Х
Счет дебета "СЧПРО" определяется на основании бухгалтерского счета проекта. Если документ АСН не включен в проект или бухгалтерский счет проекта не назначен, то счет дебета равен 08.4. Счет кредита Х определяется на основании бухгалтерского счета для склада списания, указанного в документе АСН.

Проводка №6 создается по восстановлению к уплате НДС по товарам.
№ п/п Для строки Сумма проводки Счет дебета Счет кредита
6 Да Сумма_НДС_Х 19.3 или 19.4 НДС
Наименование проводки Код Значение Код Значение
НДС восстановлен к уплате ДОГ Договор в ГТД ВНЛ Вид налога
Описание проводки ДОК Входящий счет-фактура ДОГ Договор в ГТД
Вид налога (КТ) + Номер договора (КТ)

Номер документа (КТ) + Наименование КНТ (КТ) +

Ставка НДС (КТ)		 КНТ Контрагент в СФВ или ГТД ДОК Входящий счет-фактура или ГТД
НДС Ставка НДС КНТ Контрагент в СФВ или ГТД
    НДС Ставка НДС

Проводка №7 создается по восстановлению к уплате НДС по прямым затратам при оприходовании товаров.
№ п/п Для строки Сумма проводки Счет дебета Счет кредита
7 Да Сумма_НДС1_Х С-019 НДС
Наименование проводки Код Значение Код Значение
НДС по пр.затр. восстановлен к уплате ДОГ Договор в ВНЛ Вид налога
Описание проводки ДОК Входящий счет-фактура ДОГ Договор в ВДЗ
Вид налога (КТ) + Номер договора (КТ)

Номер документа (КТ) + Наименование КНТ (КТ) +

Ставка НДС (КТ)		 КНТ Контрагент в СФВ ДОК Входящий счет-фактура
НДС Ставка НДС КНТ Контрагент в СФВ
    НДС Ставка НДС